TTK’ya göre:
- Defter tutma yükümlülüğünü yerine getirmeyenler,
- Defterlerde yer alan kayıtlara ait belgelerin kopyalarını saklamayanlar,
- Ticari defterlerle ilgili gerekli noter onaylarını yaptırmayanlar,
- Usulüne aykırı envanter çıkaranlar,
- Belgeleri ibraz etmeyenler, hakkında Kanun’un 562. maddesi çerçevesinde dört bin (4.000.-) Türk Lirası (2012 yılı rakamıdır. Sonraki yıllarda artırılarak uygulanmaktadır.) idari para cezası öngörülmektedir.
Ayrıca, ticari defterlerin mevcut olmaması veya hiçbir kayıt içermemesi yahut Tür Ticaret Kanununa uygun saklanmaması hallerinde sorumluların ve söz konusu defter kayıt ve belgeleri Gümrük ve Ticaret Bakanlığı denetim elemanlarına teslim etmeyen ticaret şirketlerinin (kooperatifler dahil) üç yüz günden az olmamak üzere adli para cezası ile cezalandırılacağı, yine aynı maddede belirtilmektedir.
